La fiscalité de l'assurance vie en cas de succession

La gestion de votre argent peut devenir compliquée, mais il existe certains mythes entourant une «taxe sur l'assurance-vie» et la question de savoir si l'assurance-vie est déductible d'impôt, que nous voulions dissiper dans ce guide. Alors, lisez la suite pour plus d'informations sur la fiscalité et l'assurance-vie.

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Dois-je payer des impôts sur l'assurance-vie ?

Bien qu'il n'y ait pas de taxe spécifique sur l'assurance-vie, que ce soit au moment de la souscription ou en cas de réclamation décès valide, la valeur de votre police d'assurance-vie peut être soumise à l'impôt sur les successions si elle fait partie de votre succession.


Les primes d'assurance-vie sont-elles déductibles d'impôt ?

La plupart des polices d'assurance-vie sont exclues du régime français actuel de l'impôt sur le revenu. Les primes d'assurance-vie personnelle ne sont pas déductibles d'impôt, mais en cas de réclamation valide, la somme en espèces ne sera pas soumise à l'impôt sur le revenu.

Qu'est-ce que les droits de succession?

L'impôt sur les successions est un impôt sur la propriété, l'argent, les actifs et les biens de la succession de la personne décédée après déduction de toutes les autres dettes et frais funéraires. Tout le monde au cours de l'année d'imposition 2021-2022 bénéficie d'une déduction d'impôt sur les successions non imposable de 325000 €, généralement appelée tranche de taux nul. L'allocation est restée la même depuis 2010-11. Le taux standard des droits de succession est de 40% de tout ce qui se trouve dans votre succession au-delà du seuil de 325 000 €. Si la valeur de leur succession est inférieure au seuil de 325000 €, il n'y a normalement pas d'impôt sur les successions à payer, mais votre représentant légal personnel devra toujours le signaler. Pour les couples mariés ou les partenaires civils, ils peuvent laisser plus que cela avant de payer des impôts. Comme mentionné ci-dessus, si votre succession vaut plus de 325 000 € (ou 650 000 € pour les couples mariés et les partenaires civils), il y aura une obligation fiscale sur les successions.

Vous êtes autorisé à faire des cadeaux sans qu'aucune taxe ne soit due après votre décès. Celles-ci incluent généralement des cadeaux à votre conjoint ou partenaire civil, ou si vous souhaitez laisser de l'argent à un organisme de bienfaisance. Une façon de réduire votre responsabilité fiscale sur les successions serait de donner des actifs pendant que vous êtes encore en vie. Vous pouvez donner jusqu'à 3000 € au total pour chaque année d'imposition où vous êtes en vie. Vous pouvez reporter toute partie inutilisée d'un an seulement à l'année suivante (donc si vous n'avez pas utilisé cette allocation l'année dernière, vous pouvez donner un total de 6000 €). Ce don est techniquement appelé votre «exemption annuelle». Un partenaire marié ou civil peut donner 6 000 € chacun et potentiellement 12 000 € si vous n'avez pas utilisé son exonération de l'impôt précédent. Vous êtes également autorisé à faire des cadeaux illimités jusqu'à 250 € à d'autres personnes au cours d'une même année d'imposition. Si vous faites un don dans les sept ans suivant votre décès, il peut être inclus dans votre succession aux fins de l'impôt sur les successions. Cela peut être réduit en utilisant un relief effilé sur le cadeau fait. Une autre option consiste à mettre votre assurance-vie «en fiducie»; il s'agit d'un arrangement juridique qui vous permet de laisser des actifs à vos amis, à votre famille ou à qui vous choisissez d'être votre bénéficiaire, et ne sera pas considéré comme faisant partie de votre succession, il ne sera donc pas assujetti à l'impôt sur la valeur de votre assurance-vie.

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